De Internal Revenue Service (IRS) heeft zeer strikte regels over wie de verhuiskosten op zijn belastingaangifte kan verhalen. Het volgende is een samenvatting en vereenvoudigde versie van publicatie 521 gepubliceerd door de IRS.
Volgens de IRS kunt u uw verhuiskosten aftrekken als u aan deze drie vereisten voldoet:
- Uw zet is nauw gerelateerd aan het begin van het werk.
- Je voldoet aan de afstandstest.
- Je voldoet aan de tijdtest.
Gerelateerd aan The Start of Work
Uw zet moet nauw met u verbonden zijn, zowel in tijd als op de plaats, tot het begin van het werk op uw nieuwe baanlocatie .
Nauw verwant in de tijd betekent dat de verhuizing plaatsvond binnen een jaar na de datum waarop je begon te werken op de nieuwe locatie. Het is niet nodig dat u ervoor zorgt dat u werkt voordat u naar een nieuwe locatie gaat , zolang u maar naar uw werk gaat.
Als u niet binnen een jaar na de datum waarop u aan het werk bent gegaan, verhuist; normaal kunt u verhuiskosten niet aftrekken tenzij er een geldige reden is waarom u niet binnen de 12 maanden bent verhuisd.
Als je bijvoorbeeld een baan in Syracuse hebt gekregen, bleef je familie in Seattle, zodat je dochter de middelbare school kon afmaken en je familie pas 16 maanden nadat je met je nieuwe baan begon, je familie hebt verhuisd, dan kun je aanspraak maken op verhuiskosten. Nauw verwant op zijn plaats betekent dat als de afstand van je nieuwe huis naar je nieuwe baan minder is dan de afstand van je oude huis naar je oude baan. Als dit niet waar is, kunt u uw verhuiskosten mogelijk nog steeds aftrekken als het wonen in uw nieuwe huis een voorwaarde is voor uw nieuwe baan of als u minder tijd of geld zult besteden aan het woon-werkverkeer van uw nieuwe huis naar uw nieuwe baan.
Thuis wordt gedefinieerd als uw hoofdverblijfplaats en kan een huis, appartement, flatgebouw, woonboot, woonwagen of vergelijkbare woning zijn. Het omvat niet andere huizen die in het bezit zijn van of worden onderhouden door u of leden van uw familie, of een seizoenshuis, zoals een zomerhuisje.
Afstandstest
Uw verhuizing voldoet aan de afstandstest als uw nieuwe werklocatie ten minste 50 kilometer verder van uw oude huis ligt dan uw oude werklocatie uit uw oude huis.
Als uw oude taaklocatie bijvoorbeeld 3 mijl van uw oude huis was, moet uw nieuwe taaklocatie zich op ten minste 53 kilometer van uw oude huis bevinden.
Houd er rekening mee dat u bij het berekenen van afstanden de kortste route moet gebruiken.
- Voer het aantal kilometers vanaf uw oude huis in naar uw nieuwe taaklocatie.
- Voer het aantal kilometers vanaf uw oude huis in naar uw oude taaklocatie.
- Trek # 2 van # 1 af.
Is uw antwoord minstens 50? Als het antwoord ja is, voldoet u aan deze test; als het antwoord nee is, kunt u uw verhuiskosten niet aftrekken.
Hier is een voorbeeld uit publicatie 521:
U bent verhuisd naar een nieuw huis op minder dan 50 mijl van uw vorige huis, omdat u van hoofdtaaklocatie bent veranderd. Je oude hoofdtaaklocatie was 3 mijl van je vorige huis. Uw nieuwe hoofdtaak bevindt zich op 60 mijl van dat huis. Omdat uw nieuwe hoofdtaaklocatie zich 57 mijl verder van uw vorige huis bevindt dan de afstand van uw vorige huis naar uw oude hoofdtaaklocatie, voldoet u aan de afstandstest.
Hoofdtaaklocatie wordt gedefinieerd als de plaats waar u het grootste deel van uw werktijd doorbrengt.
Tijdtest voor werknemers
Om uw verhuiskosten af te trekken, moet u ook voldoen aan de tijdtest voor werknemers of de tijdtest voor zelfstandigen.
Als u een werknemer bent, moet u gedurende de eerste 12 maanden na uw aankomst op de nieuwe locatie ten minste 39 weken voltijds werken.
Het wordt de 39 weken durende test genoemd . Deze vier regels zijn van toepassing:
- Tel alleen je full-time werk als werknemer, geen werk dat je doet als een zelfstandige.
- U hoeft niet voor 39 weken voor dezelfde werkgever te werken.
- Je hoeft niet 39 weken achter elkaar te werken.
- Je moet gedurende 39 weken full-time werken binnen hetzelfde algemene woon-werkgebied.
Tijdstip voor zelfstandigen
Als u als zelfstandige werkt, moet u gedurende de eerste 12 maanden ten minste 39 weken voltijds werken en gedurende de eerste 24 maanden nadat u in het algemene gebied van uw nieuwe werklocatie bent aangekomen, gedurende ten minste 78 weken. Het wordt de 78 weken durende test genoemd . Deze drie regels zijn van toepassing:
- Tel alle voltijdse werkzaamheden die u doet als werknemer of als zelfstandige.
- U hoeft voor de 78 weken niet voor dezelfde werkgever te werken of als zelfstandige in dezelfde handel of bedrijf te werken.
- U moet alle 78 weken in dezelfde algemene woonomgeving werken.
Als u nog steeds niet zeker bent of u in aanmerking komt, moet u ervoor zorgen dat u al uw kwitanties bewaart en vervolgens een goede belastingaccountant ziet. Ze helpen u te bepalen of u uw verhuiskosten kunt aftrekken. Kijk ook op de IRS-website voor meer gedetailleerde informatie.